Рассинхронизацию процессов поступления и расходования денежных средств, порождающую опасность потерь связанных с несовпадением активов и обязательств на временной оси, называют риском ликвидности.
Невыполнение своих обязательств (полное или частичное) влечет за собой убытки. К потерям следует отнести и недополученную прибыль (вследствие отвлечения ресурсов для поддержания ликвидности). Именно поэтому управление риском ликвидности является одной из важнейших сторон риск-менеджмента любого банка.
Риск несбалансированной ликвидности — вопрос оптимизации ликвидных резервов
Риск-менеджмент банка сталкивается с двумя разновидностями риска ликвидности, связанными с утратой тончайшего баланса в использовании ресурсов:
- с риском недостаточной ликвидности (это риск ликвидности в узком понимании: банк не выполнит вовремя свои обязательства, и будет вынужден продавать активы на невыгодных условиях);
- с риском избыточной ликвидности (упущенная выгода от недоиспользования возможности выгодного вложения активов, отвлеченных в резервы: избыток высоколиквидных активов не приносит дохода).
Обе стороны риска несбалансированной ликвидности способны повлечь резко негативные последствия для банка.
Факторы риска ликвидности банка:
- качественная структура активов (поскольку невозвратные и неработающие активы снижают ликвидность);
- уровень диверсифицированности активов (диверсификация – один из наиболее надежных методов снижения риска);
- уровень доходности банковских операций, процентная политика (снижение ликвидности может быть обусловлено постоянным превышением расходов над доходами);
- уровень валютного и процентного риска, приводящего к обесцениванию работающих активов;
- стабильность пассивов (нестабильные пассивы могут вызвать увеличение срочных обязательств);
- согласованность по срокам процессов привлечения ресурсов и вовлечения их в активные операции;
- положительный имидж банка (от которого непосредственно зависит возможность привлечения внешних источников заимствования).
Система управления риском ликвидности банка
Для эффективного функционирования банка в условиях возможности возникновения риска ликвидности, система риск-менеджмента банка обязательно должна включать подсистему управления риском ликвидности, которая направлена на решение следующих задач:
- gap-анализ сгруппированных по срокам требований и обязательств;
- лимитирование по отдельным инструментам, ограничение ставок по привлечению и размещению ресурсов;
- проработка сценариев и мероприятий относительно оптимизации уровня ликвидных резервов;
- мониторинг и контроль ликвидности.
В системе менеджмента банка управление риском ликвидности – основа устойчивого развития банка. Именно поэтому управление ликвидностью интегрировано в комплексную систему управления банком и затрагивает все аспекты его деятельности.
